【香港百科】香港强制性公积金计划（强积金）

2023-12-05

无论是通过雇主担保而获得香港身份的“专才”，还是通过开公司自雇方式申请香港身份的“商才”。

还有成功获批优才、高才以及进修计划后，需要找工作或者自己开展业务来满足“续签”要求的人士。

都“逃”不掉需要缴纳一个“强积金”。

强制性公积金制度（强积金）

和内地不同，香港没有“五险一金”的说法，一般工作人士需要缴纳的是“强积金”。

香港的强制性公积金（简称 “强积金”）制度于2000年12月1日开始实施，是一套以就业为本，雇主和雇员共同进行强制性供款的退休储蓄制度。

可以看作是内地的“公积金”制度，但不同的是，香港的强积金不是为了拿来作为购房贷款的。

在香港一般工作人士没有退休金一说，而是通过“强积金储蓄”来保障退休后的生活。

由于香港正面对人口急剧老化的挑战，随着整体人口不断老化，未来的就业人士须供养更多退休人士。

强积金制度的设立就是为了就业人士的退休生活作储蓄，是香港退休保障制度中重要的部分。

根据规定，除获豁免人士外，凡年龄在18岁至64岁的一般雇员、临时雇员以及自雇人士，都必须参加强积金计划。

下列类别的人士为获豁免人士，无须参加强积金计划：

• 家务雇员；

• 自雇小贩；

• 受法定退休金计划或公积金计划保障的人士（例如公务员及津贴或补助学校的教员）；

• 获发强积金豁免证明书的职业退休计划成员；

• 来港工作不超过13个月或受海外退休计划保障的海外人士；以及

• 驻港欧洲联盟属下欧洲委员会办事处的雇员。

● 雇员

不论是全职或是兼职的雇员，雇主必须在雇员受雇的首60日内，安排雇员参加雇主所选定的强积金计划。若雇主提供多于一个强积金计划，雇员可以从中挑选一个计划来参加。

雇员应填妥由雇主提供的强积金登记表格，并于表格上注明所选取的基金或投资组合，然后经雇主交予相关的受托人处理。

假如雇员没有注明所选取的基金或投资组合，雇员的强积金便会按照 “预设投资策略”进行投资。

关于“预设投资策略”的详情，请浏览强制性公积金计划管理局的有关网页，网址：https://www.mpfa.org.hk/DIS。

注意：雇主和雇员均须定期向强积金计划供款，双方的供款额均为雇员有关收入的5%，并受限于最低及最高有关入息水平。

有关现时供款水平的规定，请参阅下表：

除了强制性供款部分，雇主及雇员均可作出额外的自愿性供款，为退休多添一份保障。由2019年4月1日起，合资格人士作出强积金可扣税自愿性供款可获税务优惠。

● 自雇人士

自雇人士是指并非受聘于任何人士或公司，而是以非雇员身份提供服务或货品来赚取收入的人士。不论是业务的独资经营者或合伙人，均属自雇人士。

常见的自雇人士有的士司机、私人补习老师和不同行业的自由工作者，例如：乐器导师、摄影师、运动教练等。

相关人士必须在成为自雇人士的首60日内自行选择强积金计划，以开立一个强积金自雇人士的账户。

自雇人士可选择按月或按年作出供款，供款额为有关入息的5%，而最低及最高有关入息水平规定亦适用于自雇人士。

有关现时供款水平的规定，请参阅下表：

● 雇员自选安排

“雇员自选安排”（俗称 “强积金半自由行”）让雇员享有更大的自主权。

雇员可选择将供款账户内，由雇员强制性供款累积的强积金，转移至一个自选的强积金计划（下称“新计划”），唯每公历年（每年的1月1日至12月31日）只可行使转移权一次。

须注意的是，即使雇员行使了 “雇员自选安排”的转移权，雇主仍须继续将随后每个粮期的新供款（包括雇主及雇员部分）存入原计划内，而不是雇员所挑选的新计划。

● 权益转移及整合帐户

雇员每次受聘于新雇主，都需要开立新的强积金供款账户，用以滚存新工作的供款。

至于上一份工作所累积的强积金，雇员可以选择把强积金转移至新雇主为他开立的供款帐户，或如雇员在其他强积金计划下已持有个人帐户，亦可把强积金转移至该帐户。

如雇员本身并未持有任何个人账户或对旧雇主所选用的计划感满意，亦可以把强积金保留在旧雇主计划下的个人账户，继续投资。

如雇员拥有多个个人账户，可考虑整合账户，以便管理。雇员只须选定心仪的强积金受托人及计划，填妥 “计划成员整合个人账户申请表”后，交予目标计划的受托人。

账户整合完成后，雇员会收到受托人寄发的 “转移结算书”及 “转移确认书”。

● 提取强积金

一般情况下，参加强积金计划的人士，须年满65岁才能分期或直接一笔提取强积金。但根据法例规定，在下列特定情况下，强积金可在参加计划的人士65岁前提早提取：

• 年满60岁并提早退休；

• 永久离开香港；

• 完全丧失行为能力；

• 罹患末期疾病；

• 小额结余不超过5,000元；或

• 死亡。

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